Empresario y contador presos por falsificar facturas e incurrir en delito tributario

Por incurrir en delitos tributarios al utilizar facturas falsas para su beneficio dos empresario y un contador fueron sentenciados en segunda instancia por la Primera Sala Penal de Apelaciones de Huamanga.

El contador Oscar Gonzales Morales y el empresario Niwton Grober Durand Lujan cumplirán 4 años con 6 meses de pena privativa de libertad con carácter efectiva mientras el empresario Edson Yomi Zambrano Cavalcanti recibió una pena de 4 años de pena privativa de libertad con ejecución suspendida.

EL CASO. La investigación se inició luego de una denuncia formulada por la Sunat Ayacucho, que detectó que la empresa Consultora & Constructora Ypaconos S.R.L., representada por Moises Paucar Toro, había contabilizado en el año 2013 facturas que consignan adquisiciones que no se habrían llevado a cabo por los titulares de las facturas, es decir, habrían empleado la modalidad de “obtención indebida de crédito fiscal con facturas falsas” por un monto de S/. 406,394.00 soles, considerado como tributo insoluto. De esta manera, el ente recaudador descubrió que el empresario utilizó facturas falsas para disminuir el pago de las obligaciones tributarias correspondientes al Impuesto General a las Ventas a fin de beneficiarse ilícitamente con un crédito fiscal por actividades comerciales que nunca realizaron.

Durante la investigación, la Sunat solicitó a dos proveedores de la empresa a regularizar las ventas que no habían declarado, pero ambos negaron esas operaciones comerciales, fue allí donde se iniciaron las acciones de fiscalización por parte de la Sunat que detectó en la contabilidad el registro de otras facturas de compras, las que luego de los cruces de información realizados corroboraron que se trataban de adquisiciones que no se habían llevado a cabo.

Los presuntos proveedores que colaboraron en estos actos fraudulentos fueron Niwton Grober Durand Lujan, quien de forma simulada habría emitido facturas a favor de C & C YPACONS S.R.L. por S/.2,107,316.51 soles. Y Edson Yomi Zambrano Cavalcanti, emitió fracturas que contenía operaciones no reales a favor de C & C YPACONS S.R.L. por total S/.143, 497 soles. Por lo que, tras las investigaciones de la fiscalía se acreditó ante el Tercer Juzgado Penal Unipersonal de Huamanga que ninguna de estas operaciones tenía un respaldo documentario.

Trascendió que durante el juicio oral, el fiscal pudo acreditar que los imputados no actuaron solos, sino que contaron con la participación especializada del contador de la empresa CONSULTORA & CONSTRUCTORA YPACONS S.R.L., Oscar Gonzales Morales, quien, aprovechando sus conocimientos profesionales, ayudó a materializar el delito en desmedro del fisco nacional.

Ante las evidencias presentadas por la fiscalía, el ex gerente general de empresa se acogió a la conclusión anticipada del juicio oral.